（原标题：关于西藏发展股份有限公司2021-2023年度内部控制审计报告非标准审计意见涉及事项消除情况的专项说明）财米网
关于西藏发展股份有限公司2021-2023年度内部控制审计报告非标准审计意见涉及事项消除情况的专项说明中提到，2021至2023年期间，西藏发展公司内部控制存在多项重大缺陷，包括大额应收款项未及时对账收款、未有效评估合同及款项风险、未及时采取回收措施、未完成大额应收款项清收、子公司代支付竞买土地保证金形成控股股东非经营性占用资金、未履行信息披露义务、未及时披露关联方资金占用情况等。这些缺陷使得公司内部控制无法为财务报告及相关信息的真实完整性提供合理保证。
针对上述问题，公司采取了多项整改措施：完善资金支付审批流程，加强印章、银行账户及资金收支管理，确保内部控制制度有效落实；积极采取催收措施，督促控股股东履行承诺，2023年收回4.38亿元应收款项；修订关联交易管理制度，加强对关联方审查和识别，规范合同审查和资金支付审批，杜绝违规关联交易和资金占用。2024年度公司未发生新的违规资金占用情况，相关问题已全部整改完毕。
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